Самозанятые граждане: виды деятельности в Санкт Петербурге

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Кто может стать самозанятым

Важно: самозанятыми могут считаться следующие физ. лица или ИП (при этом закрывать ИП не обязательно):

1. не использующие труд нанятых работников. Что это значит, поясню на примере: допустим, самозанятая гр. Иванова предоставляла услуги парикмахера на дому.Постепенно она «обросла» клиентурой, и перестала справляться с объемом заказов. Чтобы всех обслужить, наняла она себе помощницу за определенный процент от прибыли.

   Все, с этого момента Иванова перестала быть самозанятой. СЗ лицо не вправе нанимать работников. Теперь, чтобы не нарушать законодательство, Иванова обязана зарегистрироваться как ИП или юр.лицо;

2. не работающие по найму на ИП или юр.лицо;
3. имеющие годовой доход от своей деятельности не выше 2,4 млн.рублей.

Кто не может стать самозанятым даже при соблюдении вышеперечисленных требований:

1. адвокаты;
2. нотариусы;
3. арбитражные управляющие;
4. лица, занимающиеся оценочной деятельностью;
5. государственные или муниципальные служащие (кроме регистрации самозанятости по причине сдачи жилья в аренду);
6. лица или ИП, занимающиеся торговлей подакцизными товарами, перепродажей товаров;
7. те, кто занимается добычей полезных ископаемых.

Если эксперимент окажется удачным, то с 2020 года к нему смогут присоединиться и другие регионы РФ (по желанию). В течение всего периода налогового эксперимента (до 31.12.2028 года) ставка налога меняться не будет.

Несмотря на то что самозанятый «сам занимается», и в названии ощущается какая-то иллюзия свободы, он все равно обязан встать на учет в налоговом органе – в инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. О том, как это сделать, я расскажу в конце статьи.

Платеж в одни ворота

Конечно, неправильно говорить, что все жители СЗФО, которые обеспечивают себя самостоятельно, отсиживаются в тени. В Вологодской области, к примеру, к концу лета насчитывалось порядка 200 тысяч самозанятых граждан, работающих легально. Это около 30 процентов от всего экономически активного населения региона. Но в целом на теневом рынке труда Северо-Запада «резервы» есть, и они значительные.

В сентябре о необходимости освободить самозанятых россиян на определенный период от налогов и обязательных взносов заявил президент. Затем минфин предложил разрешить самозанятым не уплачивать НДФЛ до 2019 года.

Но все же, по моему глубокому убеждению, речь должна идти и об освобождении от уплаты взносов в социальные фонды на такое же время, — продолжает Борис Титов. — Это экономисты могут вести споры о налоговом или неналоговом характере соцвзносов, а вот простой народ воспринимает их исключительно как налоги. Если люди придут регистрироваться в качестве самозанятых и поймут, что им все равно нужно производить немаленькие отчисления, то можно снова обжечься и потерять доверие этих людей.

Какие нормы войдут в итоговый законопроект, пока неизвестно. Но эксперты сходятся в одном: даже если до какого-то года самозанятых граждан вообще освободят от отчислений, далее необходимо предоставить гражданам возможность платить налог и взнос одним платежом в одну кассу.

Кстати, пока в российском законодательстве вообще нет такого определения, как самозанятые граждане. Новый закон должен исправить и эту проблему. Скорее всего, к самозанятым отнесут россиян, которые самостоятельно трудятся в определенных сферах деятельности и не привлекают наемных работников.

Госдума взялась за самозанятых

Пока Минюст, выполняя поручение Владимира Путина, определяется с правовым статусом самозанятых, депутаты Павел Крашенинников и Андрей Макаров внесли законопроект, которым меняют направление дискуссии. Документ предлагает изменения в Гражданский кодекс, освобождающие самозанятых от регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. В Минюсте заявляют, что, несмотря на это, продолжат готовить для правительства доклад о статусе самозанятых в прежнем режиме. «Опору России» депутатские поправки устраивают, «Деловую Россию» — возмущают.

В пятницу неожиданно для участников состоявшегося накануне в Минюсте обсуждения способов выполнения поручения Владимира Путина о самозанятых гражданах (см. ” Ъ“ от 27 января) влиятельные депутаты-единороссы Павел Крашенинников и Андрей Макаров внесли законопроект, в котором предложили собственное решение проблемы. Напомним, Минюст является главным исполнителем президентского поручения в срок до 15 июня 2017 года определить правовой статус самозанятых. Пока ведомства и бизнес-ассоциации спорят, надо ли отнести самозанятых к индивидуальным предпринимателям, или же им следует предоставить особый статус. Кроме того, обсуждается, в какой именно документ надо вносить изменения: в законы «О занятости», «О государственной регистрации юрлиц» или в Гражданский кодекс.

Не дожидаясь окончания споров, депутаты предложили поправить первую часть Гражданского кодекса, установив, что «в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».

Как пояснил Павел Крашенинников, сейчас «и репетитор, и продавец цветов на улице, и частный извозчик обязаны регистрироваться в качестве предпринимателя». Если такая деятельность не зарегистрирована либо осуществляется без лицензии, может последовать уголовное наказание по ст. 171 УК РФ (незаконная предпринимательская деятельность). По словам депутата, законопроект даст самозанятым возможность трудиться на законных основаниях и без обременительных обязанностей, установленных для индивидуальных предпринимателей.

Собеседник ”Ъ“ в Минэкономики назвал законопроект красивым решением, но отметил, что из него не ясно, какие акты надо менять далее и какой налоговый режим будут применять самозанятые. Бизнесобъединения встретили депутатский законопроект по-разному. Вице-президент «Деловой России» Анастасия Алехнович отмечает, что правовая конструкция в законопроекте депутатов четко не определена. При этом, чтобы реализовать их предложение, придется вносить изменения еще в пять кодексов. «Из законопроекта не понятно, каким будет налог для самозанятых, не определены виды деятельности»,— добавляет Анастасия Алехнович.

Кроме того, по ее словам, поправки в ГК вторгаются в трудовые отношения — работа по найму уже сейчас регулируется Трудовым кодексом. «Есть опасность, что некоторые профессии ” подставят“, к примеру уборщиц и нянь работодатели в целях экономии могут принудительно перевести на трудовой договор и заставить стать самозанятыми, работающими по найму. Это антисоциальное решение, и мы по-прежнему настаиваем на более простой схеме»,— сказала Анастасия Алехнович. В «Деловой России» предлагают внести изменения только в закон о госрегистрации юрлиц, ввести уведомительный характер регистрации самозанятых как индивидуальных предпринимателей и при этом вывести их из-под законодательства о контроле и надзоре.

«Опору России», которая настаивала как раз на внесении изменений в ГК, законопроект депутатов устраивает. «Самозанятые получают отдельный статус: не ИП и не юрлица, а третья форма — это ложится в наш концепт»,— отмечает глава центра экспертизы «Опоры» Олеся Сапа. Далее, по ее словам, можно перейти к обсуждению налогового режима для самозанятых и к перечню видов деятельности. Как заявили ” Ъ“ в Минюсте, позиция министерства по определению правового статуса самозанятых «в настоящее время формируется». Весной Минюст попрежнему планирует направить в правительство доклад и, если он будет одобрен, предложит необходимые изменения в законы.

Обязанности по уплате налогов для самозанятых граждан

Начиная с 1 января 2019 года, вступил в силу пакет законов, регламентирующих особый льготный режим налогообложения для граждан, зарегистрированных в Налоговой инспекции как самозанятые. Планируется постепенный ввод изменений по всем регионам России. На первом этапе, для эксперимента, законодательные нормы будут применены к резидентам 4 субъектов Российской Федерации : Москва, МО, Татарстан и Калужская область. Эксперимент будет продолжаться в течение 10 лет.

Главная инновация — возможность физических лиц, относящихся к категории «самозанятые лица», в том числе индивидуальных предпринимателей, перейти на льготный режим налогообложения. Ограничиться уплатой налога на профессиональный доход имеют права самозанятые, имеющие общий доход не превышающий 2,4 млн рублей в год. С таких налогоплательщиков будет взиматься налог в размере 6%, при сотрудничестве с юридическими лицами, и 4% — с физическими, при этом они будут освобождены от уплаты НДФЛ.

В законе ясно определён список лиц, которые не смогут воспользоваться льготной системой налогообложения и встать на учёт в Налоговой инспекции в Петергофе в качестве самозанятого лица.

К ним относятся:

• граждане, занимающееся посреднической деятельностью и перепродажей товара;
• продавцы и арендодатели коммерческой недвижимости (за исключением ситуаций, когда объектом аренды выступает личная частная жилая площадь);
• торговцы подакцизными товарами;
• самозанятые, чей годовой доход превышает 2,4 млн рублей;
• лица добывающие и продающие полезные ископаемые;
• граждане, имеющие сотрудников;
• самозанятые, подписавшие контракт с клиентом, который являлся их официальным работодателем в течение предыдущих 2 лет;
• граждане, ведущие предпринимательскую деятельность на основании агентских, комиссионных или договоров поручения (кроме приёма и доставки платежей в интересах других лиц).

Граждане, подходящие под действие новых законов, имеют возможность зарегистрироваться в Налоговой инспекции либо на сайте ФНС. Для этого нужно предоставить общегражданский паспорт (оригинал и копию, заявление и фото). При подаче через сайт ФНС, паспорт и фотографию подавать не нужно, достаточно оформить заявление. В дальнейшем запланировано добавить возможность регистрации через мобильное приложение «Мой налог». Лицам, кто зарегистрируется в системе, будет начислен бонус в размере 10 000 рублей, которые могут быть использованы для оплаты налоговых требований.

Льготы и преимущества для самозанятых граждан

Прежде всего, стоит упомянуть, что самозанятым гражданам, изъявившим желание зарегистрироваться в ФНС, полагается полное освобождение от уплаты средств за патент, от перечисления в бюджет каких-либо налогов, а также страховых платежей, на 2017 и 2019 годы. Также Правительство объявило о ряде преимуществ перед “теневыми предпринимателями” вышедших из “тени” работников.

Выгода самозанятых граждан	Выгода государства
Получение законного статуса физлица, осуществляющего предпринимательскую деятельность	Поступление в казну дополнительных сумм налогов
Доверие со стороны банков в отношении кредитования	Возможность осуществления контроля микробизнеса и его поддержки
Разрешение на рекламу	Пополнение ПФР и ФОМС
Возможность заключать договора	Уменьшение расходов на выплаты по безработице
Защита интересов в суде	Владение достоверными данными о численности ИП в целом по России и по отдельным регионам
Фиксация трудового стажа и, как следствие, вероятное получение в будущем работы по договору найма
Обеспечение старости благодаря пенсионным отчислениям
Вероятность стать участником программы поддержки предпринимательства

Курьеров не догнать

В Петербурге, в отличие от Москвы, наиболее популярны услуги самозанятых по строительству и ремонту, на втором месте — красота и здоровье, на третьем — уборка и помощь по хозяйству, отмечают в YouDo.com. По данным HeadHunter, как в Петербурге, так и по России в целом спрос на курьеров растет год от года. Прирост вакансий для специалистов подобного профиля в I квартале 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года в Петербурге составил 67%, в России — 92%. В 2017 году сервисом «Достависта» пользовались в 2,5 раза больше курьеров, чем в 2016 году. А за I квартал 2018 года к нему присоединилось больше курьеров, чем за весь 2016 год. Это касается и Петербурга, и России в целом, рассказывают в «Достависта».

Популярность самозанятых курьеров связана с появлением большого количества мелких и средних онлайн–магазинов. В будущем число курьеров–фрилансеров будет только расти, убеждена директор по продажам Северо–Западного региона DPD в России Елена Васильева.

Тем не менее в компании «СДЭК» угрозу со стороны самозанятых не видят, у них своя аудитория — небольшие интернет–магазины, частные мастера. Но, когда крупным компаниям требуются дополнительные ресурсы, услуги фрилансеров могут быть востребованы на рынке при должном уровне качества и сервиса. Например, крупные сервисы доставки могут привлекать их к сотрудничеству в сезонные пики продаж, считает Надежда Тайц, директор филиала СДЭК в Петербурге.

Посчитать, чтобы обложить налогом

В России до сих пор не выработаны окончательные критерии, каких граждан относить к самозанятым. По сути, нет легального определения этого понятия. Сейчас Минюст совместно с Минфином, Минэкономразвития и Минтрудом работает над устранением этой проблемы, констатирует Ольга Дученко, старший юрист корпоративной и арбитражной практики «Качкин и партнеры».

Основная цель этой работы — определить объем базы, с которой потом государство будет взимать налоги. Чтобы стимулировать легализацию самозанятых, законодатели корректируют правила регистрации тех, кто решился выйти из тени, и предоставляют им налоговые каникулы (освобождение от НДФЛ). Однако пока непохоже, что инициатива увенчалась успехом. Так, на 1 марта 2018 года уведомление о самозанятости подал 1281 человек, следует из данных реестра самозанятых граждан в ФНС. По Петербургу эти показатели вообще мизерные — не более 100 человек.

Среди обсуждаемых Министерством экономики мер по легализации самозанятых — трансакционный налог (привязан к количеству операций) и налоговые вычеты для клиентов, сообщил «КоммерсантЪ».

Существует устойчивый стереотип, что курьер — работа неквалифицированная, особых знаний и навыков не требующая. Однако курьер — это лицо компании–клиента, даже если он пользуется сторонней курьерской службой, ведь именно он приходит в офис к партнерам наших клиентов, приносит важные документы или забирает уникальные образцы или товары. Среди преимуществ уберизированной доставки — низкая цена и мобильность курьера, однако при этом клиент несет и существенные риски: утраты или порчи отправления, некачественного сервиса или же некорректного отношения со стороны такого курьера.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Я оказываю услуги по хим.чистке паласов и мебели, могу ли я не регистрировать статус индивидуального предпринимателя, а стать самозанятым?

Ответ: Нет. Ваш вид деятельности — химическая чистка — не подходит под определение самозанятого гражданина.

Вопрос: Как долго я буду освобожден от налогов, если зарегистрирую свою деятельность как самозанятость?

Ответ: Срок освобождения от налогового бремени составляет два года.

Вопрос: Я оказываю услуги помощи в уходе за подсобным хозяйством одной семье. Могу ли я подать уведомление, чтобы зарегистрироваться как самозанятый? Что мне это даст?

Ответ: Вы можете оказывая услуги помощи по ведению подсобного хозяйства официально стать самозанятым. Это даст Вам легализацию вашей деятельности перед законом. Если Вы оказываете услуги без трудового договора и не являетесь индивидуальным предпринимателем, то Ваша деятельность не законна.

Вопрос: Я зарегистрировалась как самозанятый гражданин. Что я должна делать после окончания налоговых каникул? Какие налоги платить?

Ответ: По истечении двух лет Вы обязаны либо прекратить деятельность, либо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Соответственно при регистрации ИП Вы обязаны платить налоги с Вашей деятельности и страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Как оформить самозанятость

Основными требованиями для официального оформления самозанятости являются следующие критерии:

1. Сфера деятельности должна соответствовать Налоговому кодексу Российской федерации.
2. Самозанятый гражданин не должен иметь государственной регистрации в качестве предпринимателя.
3. Наличие у лица гражданства Российской Федерации.
4. Безукоризненные соблюдения правил при оформлении патента.

При нарушении выше указанных требований налоговая инспекция вправе аннулировать разрешения на ведения самозанятости у граждан с дальнейшим административным привлечением к ответственности.

Также аннулирования патента возможно в случаях когда:

• предельный объем дохода в течение года превышает миллиона рублей;
• ведется штатный набор помощников;
• нарушения рода деятельности;
• при истечении срока действия патента без продлевающего заявления.

В случаи несогласия об оглашении недействительности патента гражданин имеет право обратиться в суд для обжалования решения, а также в письменной форме оформить прошения на приостановку аннуляции до результатов судебного решения.

При удовлетворительном исходе судебного дела действие патента продлевается с учетом дальнейшей его оплаты.