Расчетный счет для самозанятых граждан: как открыть, плюсы и минусы

Некоторые самозанятые желают открыть расчетный счет в банке для расширения своих возможностей и хранения денежных средств в одной точке. Но стоит ли иметь персональный счет в банке – вопрос спорный.

Может ли самозанятый открыть расчётный счёт

Согласно статье 14 ФЗ № 422 вы можете использовать любые формы расчёта с контрагентами.

Если вы принимаете безналичный или электронный платёж, чек будет автоматически формироваться через спецприложение «Мой налог» или мобильный банк (если сервис имеет соответствующий функционал).

Вы также можете принимать наличные, однако в этом случае вам понадобится самостоятельно сформировать чек через спецприложение, отправив его контрагенту и ФНС.

Преимущества статуса самозанятого:

• сниженная ставка НПД;
• автоматическое формирование чеков при безналичном расчёте;
• освобождение от оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС;
• отсутствие потребности в услугах бухгалтера или установке онлайн-кассы;
• освобождение от налогообложения, если в течение месяца не было дохода.

При этом существуют инструкции ЦБ РФ, запрещающие использовать собственные счета для получения прибыли от коммерческой и иной деятельности. Эти меры предпринимаются для борьбы с мошенническими действиями нечестных бизнесменов. В настоящий момент данные инструкции не изменились, хотя НПД введён на федеральном уровне.

Граждане, не являющиеся юридическими лицами, ИП или лицами, занятыми частной практикой (например, адвокатами, нотариусами), не могут оформить банковский расчётный счёт. Именно поэтому самозанятые без статуса ИП вправе зачислять прибыль на собственный счёт.

Нужно ли открывать расчетный счет в банке

Законодательные органы не обсуждали этот вопрос и не принимали никаких мер. Соответственно, самозанятым лицам не нужно обязательно открывать на свое имя расчетный счет. Данная мера несет только рекомендательный характер, поэтому итоговое решение зависит только от нужд гражданина. Процедура регистрации персональной банковской ячейки может понадобиться только в нескольких ситуациях:

1. Проведение безналичных транзакций на суммы, превышающие отметку в 100 000 рублей.
2. Внесение платежей в Пенсионный Фонд Российской Федерации.
3. Ведение налоговой отчетности.
4. Оплата потребительских нужд.

Как зарегистрировать собственный расчетный счет в банке

Самозанятые в 2019 году могут открыть счет в банках, однако, число их достаточно ограничено. Но если учреждение, предоставляющее выгодные условия самозанятым, было найдено, придется провести следующие действия:

1. Выбрать оптимальную программу, которая больше всего подойдет гражданину в его ситуации.
2. Посмотреть на официальном сайте, обратиться к сотруднику в банке или позвонить по номеру горячей линии для получения списка необходимых документов. Этот перечень может значительно отличаться и дополняться в разных учреждениях.
3. Поехать в ближайшее отделение финансового учреждения или открыть специальный раздел сайта для оформления необходимой заявки.
4. В назначенный день приехать в банк на процедуру пересмотра пакета предоставленных документов.
5. Заполнить соответствующие договоры, поставить подписи, оформить сделку на обслуживание и оплатить установленную пошлину.

После правильного выполнения всех вышеперечисленных действий на имя клиента открывается новая банковская ячейка для коммерческих целей.

В список документов, которые нужно представить банку, входят:

1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
2. Ксерокопия и оригинал ИНН.
3. Заявление о переходе на патентную систему налогообложения.

Плюсы и минусы открытия расчетного счета

Перед тем как начинать искать банк для самозанятых с выгодными условиями, лучше рассмотреть все возможные преимущества и недостатки этого метода. В числе основных положительных качеств можно отметить:

1. Упрощение процедуры перевода денежных средств. В данном случае имеются ввиду коммерческие цели, так как обычный лицевой счет может не подойти.
2. Отсутствие дополнительных проблем с налогами. Иногда могут возникать случаи, когда приходится доказывать проверяющим органам то, что поступления на лицевой счет не приходят от предпринимательской деятельности. Использование персонального счета в банке для данной группы является нарушением Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк при таких ситуациях вправе разорвать договор, предварительно перед этим выслав предупредительное письмо с необходимостью регистрации отдельного расчетного счета.
3. Исключение риска попадания под контроль службы Росфинмониторинг. Организация может просто заморозить личный счет без выяснения обстоятельств.

Среди минусов, имеющихся в этой сфере, можно выделить следующие явные качества:

1. Необходимость посещения банка в обязательном порядке, оплаты государственной пошлины и предоставления пакета документов.
2. Оплата услуг инкассаторов в процессе сдачи налогов в банке.
3. Введение лимита перевода наличных на кассе.

Открывая расчетный счет, клиенты, относящиеся к самозанятой категории, получают дополнительные возможности, которые обычной картой невозможно получить. Но прежде чем идти в банк и начинать регистрацию нужно как следует взвесить все за и против.

Самозанятые кто это

С начала 2019 года Федеральным законом № 422 от 2018.11.27 введён особый налоговый режим для самозанятых граждан.

В настоящий момент он действует исключительно на территории 4 субъектов Российской Федерации – в Московской и Калужской областях, столице и Республике Татарстан.

Ставка зависит от статуса контрагентов:

• 4% – если платёж поступил от физического лица;
• 6% – если плательщиком является ИП либо организация.

Для присвоения статуса самозанятого важно соблюсти следующие требования:

• не иметь наёмных сотрудников;
• вести деятельность в одном из регионов, указанных выше;
• получать профессиональных доход в размере до 2 400 000 рублей в течение года (без учёта зарплаты – для работающих лиц).

Самозанятые граждане могут вести свою деятельность в нескольких регионах, так как это не запрещено законом.

При этом им дозволено также иметь официальное трудоустройство. В таком случае НДФЛ в размере 13% оплачивает их работодатель, а налог с профессионального дохода рассчитывает и вносит в ФНС лично самозанятый.

Если за год вы получаете больше 2 400 000 рублей, вам понадобится отказаться от спецрежима налогообложения и сменить свой статус на ИП или юридическое лицо.

Почему обналичивать деньги стало труднее

Происходит постепенное закручивание гаек. ФНС обещали не повышать налоги, и в принципе так и делают (за исключением увеличения НДС с 2019 года). Но взамен налоговики улучшают собираемость. С каждым годом в бюджет поступает все больше средств, в том числе за счет устранения обнала.

Например, банки ввели для ИП и ООО заградительные тарифы. Есть лимиты по которым каждый месяц нельзя снимать больше, например, 150 тысяч рублей. И в целом наличку стало снимать дороже, чем 3-4 года назад. Центробанк оправдывает это борьбой с терроризмом, но все понимают, что это касается и незаконного обналичивания.

Опасно стало заказывать обналичку и на теневых форумах. В сети встречаются истории обмана на подобных сайтах. Создаются целые ресурсы с фиктивными пользователями, отзывами, системой проверки. Предприниматели клюют и теряют миллионы рублей. И деньги вряд ли получиться вернуть.

ЦБ стабильно отчитывается о борьбе с черным налом. Например, не так давно взялись за схему с участием автосалонов и оптово-розничных рынков. Поэтому опасно заниматься обналичкой на уровне малого и среднего бизнеса: оштрафуют, доначислят налоги, а могут и посадить. А банках есть отделы финансового мониторинга, которые выявляют схемы обналичивания, и сообщают об этом в ФНС.

Сообщать о подозрительных операциях обязаны адвокаты и даже бухгалтеры-аутсорсеры, если они непосредственно перечисляют деньги заказчиков. Мы в Небе принципиально не берем на себя такую работу, поэтому и сообщать ни о чем не обязаны.

Да и самим обнальщикам не интересно работать с мелкими чеками в таких условиях. Они повышают стоимость услуг и цены «тянут» крупные компании с оборотом в сотни миллионов. С такими ФНС уже проще работать.

Как выявляется незаконная схема

Борьба с неправомерным выводом денег с расчетных счетов ведется по разным направлениям. Кредитные организации поставлены в такие условия, когда ослабление контроля за проводками своих клиентов может привести к лишению их лицензии и краху всего бизнеса.

На уровне налоговых инспекций контроль проявляется в доступе ко всем счетам налогоплательщиков.

Контролирующие органы оперируют разными методами:

• запрашивают обосновывающие сделку документы;
• анализируют операции за определенный промежуток времени;
• сопоставляют ресурсы субъекта бизнеса с его оборотами;
• оценивают контрагентов и деловую репутацию;
• мониторят операции на постоянной основе;
• внедряют оперативных служащих в коммерческие структуры с целью сбора информации;
• делают контрольные закупки и сделки;
• выезжают на места для проверки фактической деятельности или возможностей выполнения обязательств по договорам.

Особенности регистрации самозанятого ИП

Немного сложнее встать на учёт в качестве самозанятого индивидуальному предпринимателю. В течение одного месяца после регистрационной процедуры он должен уведомить ФНС о смене режима налогообложения.

Хотя официального бланка для этого случая пока нет, ИП может воспользоваться стандартной формой для отказа от спецрежимов:

• уведомление об отмене ЕНВД;
• уведомление об отмене УСН;
• уведомление об отмене ЕСХН.

Как указывалось выше, самозанятые не могут получать прибыль более 2 400 000 рублей в течение года. Если размер вашего дохода превысил эту сумму, вам потребуется отказаться от статуса самозанятого и выбрать соответствующий режим налогообложения (например, УСН).

Заметьте, что налоговый орган может самостоятельно прекратить регистрацию ИП в качестве самозанятого при получении сведений о превышении лимита годового дохода.

Тогда ФНС присылает соответствующее оповещение в личный кабинет и приложение. Кроме этого, предприниматель автоматически переводится на ОСНО.

В каком банке лучше открыть расчетный счет

Вот несколько нехитрых действий, которые помогут выбрать «тот самый банк», максимально соответствующий требованиям вашего бизнеса:

сравнительную таблицу предложений нескольких крупных банков для начинающих предпринимателей

Сравним предложения банков:

	Альфа-банк, пакет Стартап	Точка, пакет Лоукост	Сбербанк, пакет Минимальный	Модульбанк, пакет Стартовый	ВТБ-24, пакет Бизнес-Старт
Открытие счета	бесплатно	бесплатно	бесплатно	бесплатно	2500
Заверение карточек с образцами подписей и печати	первая карточка бесплатно, последующие 590	нет данных	500 за подпись	нет данных	200 за подпись
Стоимость месячного обслуживания	1090	1250	1400	бесплатно	1200
Скидки на месячное обслуживание	5450 (6 месяцев), 9810 (1 год)	нет	нет	нет	нет
Платежи в рублях на счета юрлиц и ИП	5 платежей бесплатно, последующие 250 с перевода	5 платежей бесплатно, последующие 50 с перевода	5 платежей бесплатно, последующие 200 за платеж	клиентам банка бесплатно, другим клиентам 90 за платеж	5 платежей бесплатно, последующие 39 за платеж
Платежи в рублях на счета физлиц	до 50000 в месяц бесплатно, далее 0,5-1%	до 100000 в месяц бесплатно, далее 0,5%	1%	до 300000 в месяц 90 за платеж, свыше 300000 в месяц от 1 до 3%	от 0,6 до 3%
Внутрибанковский платеж со счета ИП на собственный счет физлица	до 150000 в месяц бесплатно, далее 0,5%	до 100000 в месяц бесплатно, далее 0,5%	1,4%	нет данных	6 руб.
Внесение наличных	до 30000 бесплатно, более 30000 0,28%	бесплатно	до 50000 бесплатно	бесплатно	до 50000 бесплатно, далее 0,39%
Снятие наличных	от 0,6% (на заработную плату), до 5,5% (при крупных суммах на прочие цели)	через банкоматы: до 100000 бесплатно, далее 0,5%	не входит	через банкоматы от 1 до 20% в зависимости от суммы	1% в банкоматах банка
Подключение интернет-банка	990 единоразово	бесплатно, стоимость токена для входа 2000 за 1 шт.	бесплатно	1 пользователь бесплатно	550
SMS уведомления об операциях по счету	от 0 до 200	200 в месяц	нет данных	бесплатно	нет данных
SMS уведомления об операциях по карте	59	нет данных	бесплатно	бесплатно	нет данных
Выпуск карты	первая бесплатно, последующие 199	бесплатно в любом количестве	бесплатно	бесплатно	1200
Ежемесячное обслуживание карты	299	нет данных	2500	бесплатно	бесплатно
Снятие наличных с карты	от 2,2% (при сумме до 1 млн. руб. в месяц), до 10% (при сумме от 10 млн. руб. в месяц)	нет данных	1,4% через кассу или банкоматы Сбербанка	не более 100000 в сутки	1% в банкоматах банка

Если данные в таблице устарели, сделайте расчет в банковском калькуляторе — в нем информация по тарифам постоянно обновляется. Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.