Что такое самозанятость и как ее оформить

Чтобы перейти в разряд самозанятых физлиц не надо отказываться от своей основной работы по трудовому договору или от статуса ИП. Профессиональным доходом могут признаваться, как поступления от постоянного источника дохода, так и нерегулярные доходы. Главное, чтобы разные виды денежных поступлений были учтены обособленно друг от друга, так как зарплата, получаемая по трудовым договорам, подлежит налогообложению НДФЛ, а «самозанятые» поступления облагаются отдельным налогом на профдоход (НПД) по ставке 4 или 6 процентов.

Как стать самозанятым в 2019 году

Информация о том, как стать самозанятым, может быть интересна не только физическим лицам, имеющим дополнительные источники дохода, но и индивидуальным предпринимателям с относительно небольшой выручкой. Главное условие для использования нового спецрежима – соответствие следующим законодательным критериям:

  • деятельность ведется на территории любого из четырех регионов – участников эксперимента;
  • право на использование спецрежима есть только у физических лиц (включая ИП), спецрежим доступен и иностранным гражданам, но при условии, что они имеют гражданство стран-участниц ЕАЭС (Беларусь, Киргизия, Казахстан, Армения);
  • самозанятый не использует в своей деятельности наемный труд по трудовым договорам (но можно заключать ГПХ-договоры)
  • самозанятый придерживается предела совокупного годового дохода, лимит которого установлен на уровне 2,4 млн руб. (при достижении этого порога статус плательщика НПД автоматически аннулируется, а сверхлимитные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%);
  • человек не занимается продажей маркированной или подакцизной продукции, его деятельность не связана с добычей природных ресурсов, не сводится к перепродаже товаров, представлению интересов третьих лиц по агентским соглашениям и не входит в перечень иных исключений, приведенных в ст. 4, 6 закона № 422-ФЗ.

Если человек фактически самозанятый, как стать им официально? Свой статус необходимо зарегистрировать в налоговом органе (об этом должна быть сделана соответствующая запись в базе данных фискальной службы). Перед тем как стать самозанятым лицом в России в 2019 г., нужно скачать и установить специальную мобильную платформу «Мой налог», создать через приложение заявление о присвоении статуса самозанятого. При регистрации в онлайн-режиме потребуется скан паспорта и фото физлица. Существует и несколько альтернативных способов регистрации – обращение за помощью в кредитное учреждение или оформление заявки через налоговую в личном кабинете на сайте ИФНС.

Кто такие самозанятые граждане

Сегодня запросить документ, подтверждающий доход, с гражданина могут в случае оформления им кредита, обращения в органы социальной защиты для получения пособия, при усыновлении или удочерении детей, оставшихся без попечения родителей, при постановке на учет в качестве нуждающегося в жилом помещении. Это далеко не все обстоятельства, при которых стоит задуматься о том, как именно подтвердить свою доходность, их список огромен. О том, как подтвердить доходы своей семьи и свои собственные, расскажет данная статья. Основная информация о доходности Основной документ, подтверждающий доход, получают по месту работы.
Для этого следует обратиться с письменным заявлением к своему руководителю, в котором указать, что вам необходимо получить от него справку о вашей заработной плате за определенный период времени (этот период вам укажет организация, которая ожидает от вас получения данной информации).

Как прекратить действие налогового режима

Если вам нужно прекратить самозанятость, напишите соответствующее заявление в ФНС. Также ваш статус аннулируют если ваша деятельность не будет соответствовать установленным требованиям или ваш доход превысит 2,4 млн рублей.

Плюсы и минусы закона о самозанятых

  1. Снижение налоговой ставки. Любой зарегистрированный ИП или лицо извлекающее прибыль от сделки должно отдавать в казну 13%, в то время как самозанятый, работая и с физ- и с юрлицами, платит по упрощенной схеме всего 4%.
  2. Удобство для лиц, нанимаемых работников на выполнение разовых работ. К примеру, курьера, фрилансера, уборщицу не нужно принимать на работу в штат и платить за них налоги.
  3. Для владельца фирмы – это возможность экономить на расходах, связанных с оформлением работников в свой штат.
  4. Лица, оказывающие услуги разово, могут зарегистрироваться как самозанятые и уплата налога станет их заботой.
  5. Самозанятые лица теперь несут юридическую ответственность за оказание некачественных услуг.

 

Документы, подтверждающие доход физического лица перечень, особенности

Помимо справки о доходах гражданин может предъявить:

  1. Декларацию о доходах или выписку с банковской карты.
  2. Если это пенсионер, то он может снять копию со своего пенсионного удостоверения или получить официальный документ, подтверждающий доход, в отделении Пенсионного фонда по месту своего жительства. Специалисты фонда дадут справку, в которой укажут сумму ежемесячных пенсионных отчислений.

Что делать, если предприятие ликвидировано? В этом случае для поиска документов, подтверждающих получение дохода, необходимо обратиться в архив или за помощью к ликвидатору. Если ваши поиски не дали положительных результатов, то в установлении заработка может помочь суд.
Как оформить самозанятость в налоговой? На официальном сайте ФНС размещена подробная информация о получении патента — https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/

  • Перейти на патентную систему или зарегистрироваться впервые может тот, у кого в штате не более 15 человек, а доходы за год не больше 60 млн.рублей.
  • На каждый вид деятельности нужен отдельный документ.
  • Оформляется с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев.
  • Его стоимость зависит от вида деятельности (уточнить следует в налоговой).
  • Патент заменяет налог на доходы физлиц, имущественный и налог на добавленную стоимость.

На бирже занятости Вариант второй подходит для тех, кто только планирует заняться частным бизнесом и хочет оценить успешность своей задумки и получить квалифицированную помощь.

В рамках программы безработные граждане могут получить информацию о возможности организовать собственное дело, получить консультации специалистов, пройти тестирование на выявление способностей к ведению предпринимательской деятельности, пройти обучение по курсу «Основы предпринимательства». Им также может быть оказана помощь в составлении бизнес-плана и предоставлена финансовая поддержка на организацию самозанятости и создание рабочих мест для трудоустройства безработных граждан.

Кроме того, стоит обратить внимание на один довольно интересный факт — налоги и взносы для ИП, даже если выбрана «упрощенка» в виде налогообложения, бывают довольно высокие. И поэтому большинство самозанятых просто никак не оформляются

Они ведут, как уже было упомянуто, теневую деятельность, фактически нарушая установленное законодательство. Только зачастую доказать этот факт весьма проблематично.

Именно поэтому в России задумались над тем, чтобы издать закон «О самозанятых гражданах».
То есть человек сможет не платить налоги 36 месяцев. Очень интересная перспектива. Данное предложение также прозвучало и в отношении ИП, которые работают только на себя, без начальников, руководителей и сотрудников. 3 года с момента оформления данная категория лиц не будет платить налоги в государственную казну. Необходимо будет только перечислять обязательные взносы в ФСС

Без налогов вообще На что еще должны обратить внимание люди? В России предусматривается полное освобождение самозанятых граждан от налогов. Каким образом будет это происходить? Дело все в том, что граждане должны приобретать патенты

Их стоимость полностью покрывает предполагаемые расходы. Фактически самозанятый человек платит наперед. Стоимость патента — это и есть и налоги, и все обязательные взносы.

Как стать самозанятым лицом в 2019-2020 гг

В России самозанятым может стать как физлицо, так и ИП, на котором не используется труд наемных работников. В качестве примера рассмотрим следующий случай. Самозанятая гражданка Иванова работает мастером маникюра на дому. Со временем у нее появились постоянные клиенты и ей стало сложно обслуживать их самостоятельно. По этой причине ей пришлось нанять помощницу, которая работает на условиях получения процента от прибыли.

В нашем случае, наняв помощницу, гражданка Иванова перестала быть самозанятой. Чтобы не получить штраф, ей придется зарегистрировать ИП или перейти в категорию юрлица.

Самозанятыми могут стать лица, работающие не по найму, например, фрилансеры. Ограничением для этой категории является установленный размер прибыли, который не должен превышать 2,4 млн. рублей.

Кто не может стать самозанятым?

Существуют ограничения, согласно которым, лицо, даже если оно соответствует всем вышеперечисленным требованиям, не может стать самозанятым. К таковым относятся:

  1. Юристы, нотариусы и адвокаты
  2. Лица, выполняющие имущественную оценку
  3. Госслужащие и муниципальные работники (кроме сдающих жилье в аренду)
  4. Лица, ведущие добычу полезных ископаемых.

В настоящее время «полный пакет самозанятости» доступен лишь в четырех регионах РФ: Москва, МО, респ. Татарстан и Калужская обл.

В следующем, 2020 году, к этому списку смогут присоединиться и другие регионы, по желанию. До конца действия этого эксперимента (до 31.12. 2028г.) ставка по налогу останется неизменной.

Стало известно, что в декабре 2019 года будет опубликован новый закон, согласно которому самозанятые граждане смогут зарегистрироваться на территории всей РФ, то есть во всех регионах, а не только в четырех субъектах, как сейчас.

Но общие условия останутся без изменений, так как в настоящем законе об этом прописан мораторий на 10 лет. Это значит, что информация, представленная в этом материале, останется актуальной и в 2020 году.

Правовое регулирование налога на самозанятых граждан в 2019 году

Минфин и отдельные депутаты Госдумы стремились внести законопроект о самозанятых гражданах в 2019 году, однако к началу осени 2018 он так и не был разработан. Соответственно, действующие нормы законодательства предлагают достаточно простые, но несовершенные механизмы юридического обоснования самозанятости. В частности, этот вопрос рассматривается лишь в следующих документах:

  • Ст.23 ГК РФ. Позволяет гражданам заниматься отдельными видами деятельности и получать доход без обязательной регистрации в качестве предпринимателя или создания юридического лица либо трудоустройства.
  • Ст.83 НК РФ. Устанавливает четкий порядок регистрации самозанятых граждан в территориальных отделениях ФНС путем подачи уведомления.
  • Ст.217 НК РФ. Предполагает использование отдельных механизмов для освобождения некоторых категорий граждан от уплаты НДФЛ. В том числе от этого налога в 2019 году освобождены и самозанятые.

В 2019 году налог на самозанятых граждан может быть введен в качестве пилотного проекта в четырех субъектах федерации. Однако на текущий момент данный вопрос еще не рассматривался российским Правительством и Госдумой, поэтому говорить о точных формулировках и требованиях к самозанятым по уплате налогов в 2019 году рано.

Кроме федеральных нормативов, в различных регионах России также действуют местные программы для самозанятых граждан, в том числе значительно расширяющие перечень профессий, в которых можно обладать подобным статусом. Например, во многих регионах фотографы, пастухи, ремонтники могут полноценно считаться самозанятыми, без каких-либо ограничений пользуясь предусмотренными государством преференциями.

Как оформиться самозанятым предпринимателем

Наличие статуса ИП не является препятствием для перехода на новый спецрежим. Главное, чтобы коммерсант не привлекал наемный персонал, придерживался лимита доходности, единого для всех категорий налогоплательщиков, соблюдал сроки уплаты налоговых обязательств и своевременно формировал чеки по каждому факту поступления денег.

Как оформиться как самозанятый предприниматель? Процедура постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД идентична алгоритму действий обычных граждан. Единственное отличие в том, что ИП до смены системы налогообложения использовал другую методику налогообложения доходов, поэтому ему необходимо заявить не только о начале применения НПД, но и об отказе от предыдущего спецрежима. В связи с этим в месячный срок после регистрации ИП в качестве самозанятого надо представить в ИФНС электронную или бумажную версию уведомления о снятии его с учета как плательщика УСН, ЕСХН или ЕНВД (Письмо ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@).

Как оформиться, как самозанятый гражданин 2019 предпринимателю-«упрощенцу»: встать на учет как плательщик НПД, а в течение месяца с этой даты направить в ИФНС уведомление формы № 26.2-8 (бланк имеет унифицированную структуру, он утвержден приказом ФНС от 02.11.2012 г.№ ММВ-7-3/829@). В этом случае не нужно ждать начала следующего года – ИП считается прекратившим применение «упрощенки» с даты регистрации в качестве плательщика НПД.

Как оформиться самозанятым гражданином ИП на ЕНВД: в налоговую инспекцию необходимо направить заявление о снятии с учета «вмененщика», составленное по форме № ЕНВД-4 (документ утвержден приказом от 01.12.2012 г. № ММВ-7-6/941@).

Как стать самозанятым лицом в России сельскохозяйственному производителю на ЕСХН: после регистрации в системе «Мой налог» обязательно надо отправить в ИФНС уведомление на бланке № 26.1-7 о снятии с учета плательщика сельхозналога (утв. приказом ФНС России от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41»).

Итак, как получить статус самозанятого ИП: надо соответствовать требованиям «самозанятости», обозначенным в законе № 422-ФЗ и соблюсти сроки подачи уведомлений для снятия с учета в качестве налогоплательщиков по иным спецрежимам. Если последнее условие не будет выполнено, решение о присвоении статуса самозанятого предпринимателя аннулируется.

Оформиться, как самозанятый, в 2019 году может и ИП на ОСНО. Но при этом необходимо учитывать специфику переходного периода по вопросам налогообложения НДС:

  • НДС, начисленный до перехода на спецрежим с сумм предоплат по поставкам (работам, услугам), осуществляемым после даты изменения налоговой системы, подлежит вычету при наличии оправдательных документов, отражающих возврат налога покупателям или заказчикам работ (в том налоговом периоде, когда был осуществлен переход на НПД);
  • НДС, принятый к вычету накануне изменения налогового режима по товарам (работам, услугам), не использованным для операций, облагаемых НДС, должен быть восстановлен.
Добавить комментарий

9 + пять =

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.