Штрафы для самозанятых в 2019: виды, как избежать и основные особенности
Содержание
Штраф за самозанятость по какой причине будут его вводить
В конце минувшего года комитет Государственной думы России по бюджету и налогам рассматривал ряд законопроектов, согласно которым была более тщательно проработана налоговая политика в отношение самозанятых граждан страны. Напомним, что авторами законопроекта являются эксперты из ФНС РФ, Министерства финансов и правительства.
Как сообщил депутат Государственной думы Андрей Макаров, ранее уже был принят пакет законов, который устанавливает процесс налогообложения самозанятых граждан России. Однако позднее депутаты предложили разработать законопроект, согласно которому таких граждан в случае уклонения от уплаты налогов будут штрафовать.
Депутат уверен, что если самозанятый человек не заплатил налог, то штраф должен быть в размере 100% от полученного им дохода. В настоящее время передвижение денежных средств отследить достаточно просто, так что уклонистов не будет, уверен депутат.
Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц. Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте статью с отзывами о заработке на играх в лучших заведениях.
Зачем государству раздавать деньги
Официальная позиция ФНС РФ такова: многие самозанятые и хотели бы «выйти из тени», платить налоги, но их отпугивают бюрократические процедуры. Для понимания, одна из форм налогообложения ИП предусматривает твердую ставку в 6% с дохода. Также можно купить патент и заниматься своим делом легально (более 80 видов деятельности).
К слову, для ИП в пилотных регионах будет предоставлен выбор: оставаться индивидуальным предпринимателем или перейти в категорию самозанятых налогоплательщиков.
Пока что налоговики прогнозируют, что эксперимент заинтересует около 50 тысяч человек.
Сколько государство с этого получит? Давайте подсчитаем. Предположим, что среднестатистический самозанятый зарабатывает 30 тысяч рублей в месяц. Значит, в год он заплатит 14 400 рублей налога по ставке 4%.
Если ожидания налоговой оправдаются, в 2019 году 50 тысяч человек принесут казне 720 млн рублей. Учитывая, что эти средства будут распределяться между региональными и муниципальными бюджетами – неплохая прибавка!
А председатель исполкома Российского союза налогоплательщиков Артем Кирьянов считает, что к 2025 году зарегистрированных самозанятых будет несколько миллионов.
А если продолжать подрабатывать неофициально
Многие граждане с опаской относятся к новому налогу и продолжают вести свою деятельность (например, сдавать квартиры, продавать торты на заказ, снимать свадьбы) без регистрации в качестве ИП или плательщика НПД. Однако у налоговиков уже есть достаточно возможностей отслеживать незарегистрированные доходы граждан:
- Через банки — во время проведения налоговых проверок в отношении гражданина. Такая проверка может осуществляться, к примеру, если он подал заявление на вычет подоходного налога за квартиру, лечение, обучение. Есть и другие основания для проведения налоговой проверки в отношении физлиц.
- Через социальные сети — в Инстаграмм, Вконтакте, Фейсбук незаконные предприниматели рекламируют свои услуги, а налоговики отслеживают их.
- Через привлечение общественности — например, соседей, живущих рядом с незаконным арендодателем квартир.
И судя по активизации работы ФНС, каналы выявления незаконных предпринимателей будут только прибавляться.
Кто такие самозанятые
Юридически, такого понятия не существует. Имеются в виду люди, работающие или подрабатывающие неофициально и, естественно, не платящие со этих доходов налоги. Речь идет о таксистах, неофициальных автомастерских и т.д. и т.п. Во многих организациях некоторые сотрудники не оформлены даже на «минималку». Кто-то рукодельничает и продает свои изделия в интернете: примеров можно привести массу.
По всей видимости, принимая такой закон, придется уточнить определение понятия «самозанятый», категории деятельности и т.д.
По разным оценкам таких насчитывается от 15-20 млн человек до 40% трудоспособного населения России (82,2 млн).
В чем подвох
Подвох неочевиден, но он есть. Регистрируясь на таких приятных условиях (деньги платят, все на доверии), самозанятый попадает в сферу внимания ФНС.
Кто потом помешает налоговикам затребовать у банка его банковскую выписку? Проанализировать средние доходы по профессии и начать репрессии против тех, кто «недоплачивает»? Да, в конце концов, плавно повышать ставку налога?
Прецедент с НДС, постоянно растущие акцизы ясно говорят: денег государству всегда мало.
За что штрафуют самозанятых и какой размер штрафов
Какой штраф для самозанятых действует с 1 января 2019 года? Нарушение обязательств влечет за собой наложение штрафа. Для наложения штрафа есть основания (они перечисляются в ст. 129.13 НК РФ):
- нарушен порядок формирования чеков, выдаваемых покупателям;
- чек сформирован с опозданием;
- чек не сформирован вообще и не передан покупателю.
Если вы совершите одно из вышеперечисленных нарушений впервые, на вас наложат штраф в размере 20% от суммы указанной в чеке, на которую он не сформирован или не выдан (минимальная сумма — 1 000 руб.). Если в течение 6-ти месяцев вы будете совершать нарушения в дальнейшем, вас оштрафуют на сумму указанную в невыданном чеке (минимум — на 5 000 руб.).
Однако это не повод для радости, поскольку те, кто не является самозанятыми, могут быть оштрафованы за незаконное предпринимательство и неуплату НДФЛ:
- налог в размере 13% от всех доходов, которые не были декларированы;
- штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога;
- штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ . А это 5 процентов от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога);
- штраф по ст. 14.1 КоАП РФ налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 руб. – до 2 000 руб.
Теперь решайте, что для вас лучше – заплатить налог и не быть оштрафованным или быть пойманным за неуплату налога.
Как избежать штрафов?
То, что налоговая тщательно проверяет в соцсетях, ведет ли кто-то предпринимательскую деятельность, ни для кого не секрет. Если вы оказываете услуги на платной основе и не являетесь ИП, не декларируете полученный доход и, соответственно, не платите налоги, вы сильно рискуете.
Постоянно скрывать свои доходы, оказывать услуги или продавать какие-то, пусть и самодельные, товары по интернету вряд ли получится, поскольку агенты из налоговой тоже активно пользуются социальной сетью и мониторят рынок на выявление незаконного предпринимательства. Для этого они закупают у продавца товары через интернет, а потом он получает уведомление о непредставлении налоговой декларации.
К счастью, новый закон (ст. 129.13 НК РФ) потерял принудительный характер и приобрел добровольный. Во время экспериментального периода в 2019 году по договору с ФНС самозанятых штрафовать не будут. Подведя итоги эксперимента, будет решено, внедрять ли систему штрафов или отложить.
Все методы по наложению штрафных санкций за неуплату НДФЛ вписываются в рамки закона. Их цель — выявить незарегистрированный бизнес и перевести его на легальную основу.
Можно сделать следующие выводы:
Штрафы налагаются только на тех, кто зарегистрировались как самозанятые лица в четырех субъектах РФ. На тех, кто пока не участвует в пилотном проекте, ответственность не распространяется.
Зачем это самозанятым
Кроме каких-то эфемерных аргументов, вроде «спокойная совесть», никакой выгоды для самих самозанятых в этом нет. Кому надо было – тот давно оформил ИП, благо, это можно сделать через «Госуслуги».
Кто же до сих пор работает «в черную»… Чем его напугать? Уголовной ответственностью? Так его еще поймать нужно. Взывать к совести? Ему не до совести, ему детей надо кормить.
За налоговые преступления вообще-то грозит уголовная ответственность, но дело в том, что тюремный срок по такой статье самозанятому «впаять» очень тяжело. Он просто физически не способен укрыть от налоговой достаточно большую сумму.
В ходе экспертного круглого стола на телеканале «Царьград» прозвучало предложение «стимулировать» самозанятых выходить из «тени», введя ежегодный денежный сбор, по примеру Белоруссии.
Но тут уже не выдержал даже представитель ФНС РФ. Он напомнил о презумпции невиновности и о том, что в Белоруссии эксперимент провалился. Под давлением народного недовольства власти вынуждены были отменить «налог на безработицу».
Что за новый налог
По традиции, документ назван безлико и максимально обтекаемо, но речь там идет вот о чем.
С 2019 года в четырех регионах (Москва, Московская, Калужская области и Татарстан) всем фрилансерам будет предложено зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика и платить государству 4% (для доходов, связанных с недвижимостью – 6%) от своих доходов. Эксперимент рассчитан на 10 лет.
Регистрироваться и платить можно будет без утомительных походов в налоговую – по мобильному приложению. Доход нужно будет заявлять самостоятельно. Смельчаки получат «налоговый капитал» – единовременную выплату в размере 10 000 рублей.
